公司结构与企业主规划

公司结构与企业主规划2026 年 9 月 30 日

企业主 2026 年最后三个月：哪些省税动作 12/31 前必须做完，哪些报税截止日前还能补

企业主的年底清单里，省税最多的一笔反而最不急：雇主端退休供款可以拖到延期后的报税截止日，真正在 12 月 31 日过期的是员工递延。用一位加州 S-Corp 业主（净利润 $350,000、工资 $150,000）逐项算清：递延、合理工资、PTET、买设备，以及有员工时的 CalSavers 和安全港，各省多少、代价在哪、哪一项其实只是时间差。

公司结构与企业主规划2026 年 9 月 5 日

S-Corp 选举的临界点：净利润多少才值得做、合理工资定多少、省下的自雇税怎么算

净利润按个人独资申报，全部要缴 15.3% 自雇税；做 S-Corp 选举后只有"合理工资"那部分缴。但薪资服务、报税复杂度和被稽查的风险都是代价。用一个 $180,000 净利润的案例算清楚：省多少、花多少、临界点在哪。

公司结构与企业主规划2026 年 8 月 14 日

Solo 401(k) vs SEP IRA vs DB Plan：同样 $300,000 净利润，三种计划各能放多少

三种计划的额度天花板差了三倍：SEP 只有雇主端，Solo 401(k) 多一层员工递延，DB Plan 按精算目标倒推、年纪越大放得越多。用一位 50 岁 S-Corp 业主的数字把三种方案并排算，再算两件很少有人算的事：一是公司拿不拿得出这笔钱，DB 加 401(k) 叠加的 $156,599 在 $300,000 净利润下装得下，还剩 $14,426；二是实际省多少税，档位下移加 §199A 缩水，算出来不是供款乘 24%。

公司结构与企业主规划2026 年 7 月 13 日

DB Plan + 401(k) 怎么叠：一年放进约 $22.7 万、§404(a)(7) 的 6% 上限、以及现金流要求

固定收益计划和 401(k) 不是二选一，可以叠。但叠加时 §404(a)(7) 会把 401(k) 的雇主端供款限制在薪酬的 6%，员工递延不受影响。用一位 55 岁、薪酬 $200,000 的业主算清楚：两层叠起来一年能放多少、省多少税、以及必须每年都缴的现金流压力。

公司结构与企业主规划2026 年 6 月 30 日

现金余额计划怎么运作：年供款怎么定、成本多少、谁最划算

现金余额计划是固定收益计划的一种，但账户形式更像 401(k)：每人一个假想账户，按薪酬比例记入供款、按约定利率记入利息。它让有雇员的企业也能给业主做大额供款，同时给员工一个看得懂的账户。用一家五人诊所的数字算清楚：业主放多少、员工花多少、合规成本几何。

公司结构与企业主规划2026 年 6 月 11 日

把配偶放进公司：多一份 401(k)、多一份 DB 额度、以及什么情况下反而多交税

配偶在公司领薪，家庭一年可以多出 $24,500 到 $72,000 的税前退休空间，DB 计划的额度也可以翻倍。但工资要交 15.3% 的 FICA，而且"合理薪酬"必须对应真实工作。用一对经营诊所的夫妇算清楚：给配偶发 $60,000 工资的税负、换来的退休空间、以及五年后的差额；再看三种不该这么做的情况。

公司结构与企业主规划2026 年 5 月 6 日

QBI 扣除 §199A：20% 怎么算、专业服务行业的收入门槛、以及薪酬和退休供款怎么影响它

合格营业收入扣除让穿透实体的业主在个人税表上直接减掉 20% 的营业利润。但对医生、律师、会计师、咨询师这类"特定服务行业"，应税收入超过门槛后扣除逐步归零。用一位诊所业主算清楚：扣除值多少、S-Corp 薪酬定高定低对它的影响、以及 DB 供款怎么把收入压回门槛以下让扣除复活。

公司结构与企业主规划2026 年 4 月 12 日

Controlled Group 规则：为什么你的三家公司在退休计划上算一家、只给自己开 Solo 401(k) 为什么违规、以及配偶的公司怎么算

很多企业主有不止一家公司，想在没有员工的那家开 Solo 401(k) 或 DB，避开有员工那家的供款义务。税法有一套"受控集团"规则专门堵这条路：同一批人控制的公司，退休计划的覆盖测试要合并算。用一位拥有诊所和房产管理公司的医生算清楚：哪些公司被合并、员工要不要覆盖、以及唯一合规的做法。

公司结构与企业主规划2026 年 3 月 26 日

企业主给自己和高管买保险的几种方式：§162 奖金计划、分割保费、公司持有，哪种扣得了税、哪种留得住人

企业主想给自己和核心高管配置永久性寿险，有三种常见结构：公司发奖金让个人买（§162 执行奖金计划）、公司和个人分摊保费（分割保费）、公司持有保单。它们在税务扣除、保单归属、留人效果上各不相同。用一家利润 $800,000 的公司给两位高管配置的案例算清楚每种结构的税负，再讲"双重奖金"怎么让高管零成本拿到保单。

公司结构与企业主规划2026 年 2 月 12 日

企业主的自雇税：15.3% 怎么算、$184,500 的社保基数、半额扣除、以及 S-Corp 能省多少

自雇者要交雇主和雇员两份 FICA，合计 15.3%，对收入 $150,000 以下的自雇者，这往往是最大的一笔税。讲清楚它的计算（净利润的 92.35%）、社保工资基数 $184,500 以上只剩 2.9%、半额扣除怎么减所得税；再用 $200,000 净利润的案例算 S-Corp 把一部分利润变成分红能省多少 FICA，以及"合理薪酬"的边界。

公司结构与企业主规划2026 年 2 月 2 日

企业主与新移民家庭的财务规划全景：公司和家庭是两张表，但只有一个税号

一家 8 人公司、$680,000 净利润、业主 44 岁。把自己的工资从 $120,000 调到 $220,000，工资税多交约 $10,900，但退休额度和 QBI 扣除会同时跟着变。三种做法的完整模型算到二十年后，差出 $324 万；而只要设一个 Safe Harbor 401(k)，第一年现金上就净省约 $13,644。新移民还要多算三层：谁能持有 S-Corp 股份、父母的美国资产只有约 $60,000 免征额、以及放弃绿卡的那条八年线。企业主栏目的总纲。