首页 / 工具 / 自雇税

1099 自雇税计算器

拿 W-2 时，社保和 Medicare 税你和雇主一人一半；自雇时两边都是你。 这是很多人第一年做 1099 被打懵的地方：15.3% 在所得税之外另外收。 这个工具按 2026 规则算清楚，并正确处理“同年还有 W-2 工资”的情形。

你的情况

是“收入减去业务开支”之后的净利润，不是开票总额。

关键细节：W-2 工资会先占用社保工资基数 $184,500。 如果工资已经把基数用满，自雇部分就只缴 2.9% Medicare，不再缴 12.4%。很多计算器算错的就是这里。

24%

用于估算“自雇税 + 所得税”的总负担。自雇税可扣的一半会先减少应税收入。

自雇税合计（Schedule SE）

—

—

净自雇收入

—

净利润 × 92.35%

可在 AGI 之上扣除

—

自雇税的一半，不含 0.9% 附加

估算所得税

—

按你填的边际税率

合计税负

—

—

自雇税拆解。社保部分只对工资基数以内的净自雇收入征收，Medicare 部分无上限。
项目计税基数税率税额
比这张表影响更大的，是实体结构和退休账户： ① S-Corp 选举：净利润达到一定规模后，把一部分作为“合理工资”、其余作为分配， 可以合法省下分配部分的自雇税（但要付薪资服务成本、承担合理工资的审查风险，不是净利一高就该做）； ② Solo 401(k)：自雇者可以同时以“员工”和“雇主”双重身份供款，2026 年合计上限远高于普通员工； ③ QBI 扣除（§199A）：符合条件的合格业务收入最多可扣 20%，2026 年起新增 $400 最低扣除额。 这三样叠起来的影响，通常比在开支上抠细节大一个数量级。

本工具计算联邦自雇税，所得税部分为按单一边际税率的粗估，未计算 QBI 扣除、 标准扣除、其他收入与抵免，也不含州税与地方税。实际申报以 Schedule SE 与完整 1040 为准。