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社保 PIA 估算器

社保对账单上那个「67 岁每月领多少」是这样来的：最高 35 年的收入按全国平均工资指数化，除以 420 个月得到 AIME， 再按 90% / 32% / 15% 三段折成 PIA。这个工具用 SSA 公布的历年数据和法定公式算一遍，再看将来几年工资高低、企业主多发工资对 PIA 的影响。 默认数字是林先生的复合案例：1975 年出生，2001 年起在湾区科技公司上班，2015 年开了自己的 S-Corp，每年给自己发 $100,000 工资。

你的情况

支持 1960 年及以后出生，完全退休年龄（FRA）都是 67 岁。已过 62 岁的，PIA 按 62 岁那年的公式算，再加上此后每年的 COLA。

一行一条：「年份 金额」，或「年份 百分比%」（占当年社保工资上限的比例）。年份可以写成范围，例如「2001-2014 90%」表示这几年每年都是上限的 90%。 金额填社保计税的工资或净自雇收入（W-2 第 3 栏；Schedule SE 的净自雇收入）。从 my Social Security 的收入记录整段复制过来也可以，每行取年份后面的第一个数。 纸本对账单上早年合并成一段的，是那几年的总数，要先拆开。

将来的收入

以后每年随平均工资一起涨。2026 年工资上限是 $184,500，超过的部分不交社保税、也不算给付。

60 岁以后的收入不再指数化，按名义值和前面的年份比，能替换掉最低的年份就有用。开领以后还在工作，SSA 每年会自动重算。

用来推 2025 年以后的平均工资指数（AWI）、工资上限和分段点。2004–2024 年 AWI 平均每年涨约 3.4%，2014–2024 年约 4.2%（按 SSA 公布的数字算）。

企业主：多发工资划不划算

S-Corp 业主把工资提高一些，社保税多交、将来的社保也多领。从 2026 年起多发到上面填的工作年龄；超过工资上限的部分不算。不比较的填 0。

领到这个岁数为止（不含这一年）。

多交的税是这几年交，多领的钱要到开领以后才拿到。填这笔税钱本来投资能赚的实际回报；填 0 就是简单加总。

估算的 PIA（FRA 开领的月额，今天的钱）

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AIME

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落在哪一段

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工分（credits）

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多工作一年

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62 岁开领

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70 岁开领

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将来几年的工资对 PIA 的影响

过去的收入不变，只改 2026 年起的部分。AIME 和 PIA 都按今天的工资水平；最后一列和你填的方案比。
将来的收入AIME所在段PIA（月）比你填的

企业主多发工资：多交的税和多领的钱

每年多交的社保税

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PIA 多出来

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现值净额

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回本年龄（不折现）

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按开领年龄看。回本年龄：开领后累计多领的钱追上多交的社保税那一年；折现后的回本按上面的折现率。现值净额 = 活到预期寿命多领的现值 − 多交的现值。
开领年龄每月多领每年多领回本（不折现）回本（折现）现值净额

逐年明细

年份年龄收入工资上限指数化系数指数化后工分最高 35 年
和 SSA 对账单对不上的几个原因： ① 对账单假设你以后每年的收入和最近一年差不多、一直做到开领，这里按你填的； ② 对账单用「今天的钱」，这里还没到 62 岁的也按平均工资折回今天，但将来的平均工资涨多少是假设； ③ 收入记录有漏记的年份（换工作、自雇没报 SE 税），对账单就少算，发现了尽早找 SSA 更正； ④ 政府退休金抵消（WEP / GPO）已由 2025 年 1 月 5 日签署的 Social Security Fairness Act 取消，这里不考虑。
算出来的 PIA 可以填进 社保 62–70 岁对比器 看几岁开领，夫妻一起的看 夫妻联合领取优化器。

本工具按 Social Security Act §215 的公式估算本人的退休金 PIA：收入按年填、按当年工资上限封顶，最高 35 年，2025 年以后的平均工资指数和工资上限按你填的增长率推； 1978 年以前的工分按每 $50 一个近似。没有算配偶福利、遗属福利、残障福利、家庭最高给付、收入测试的扣减、开领后工作的重算时点，也没有算外国人在境外停付的规则。 企业主那一部分只比较 12.4% 的社保税和多领的退休金，没有算所得税、QBI 扣除、Medicare 税和配偶、遗属福利的变化。实际金额以 SSA 的核定为准。 本工具为一般性教育资讯，不构成针对个人的投资、税务或法律建议。