遗产传承

遗产传承2026 年 10 月 2 日

加州夫妻的房子产权怎么写：joint tenancy 和「共同财产带生存者权」差一半成本基础，公婆出的首付离婚时只还本金

过户时填的那一行产权写法，要到一方过世或者离婚时才看得出对错。林家 2014 年 $900,000 买的房，现在值 $2,600,000：写 joint tenancy，丈夫过世后太太两年内卖，应税利得 $350,000，税约 $96,450；写成共同财产带生存者权，应税利得是 $0。首付 $300,000 是公婆给儿子的，产权写成两人共有，离婚时只还这 $300,000，涨出来的约 $566,667 对半分。另讲为贷款只写一个人名字、配偶不是公民这两种情况。

遗产传承2026 年 9 月 30 日

家里最值钱的是一家公司，怎么传给两个孩子：一人一半为什么出问题，等值的差额从哪来，遗产税要现金时 §6166 和 §303 怎么用

自己开公司的爸妈，写遗嘱时最常见的想法是公司一人一半。用一个复合案例算清楚：公司利润留下扩张，不接班的妹妹一分钱没拿到，却要为她那一半多交约 $211,420 的税。改成等值，妹妹差 $2,000,000，靠哥哥分期付还是靠第二人终身寿险补，各有代价。这家人一分联邦遗产税都不用交，问题照样发生；公司大到要交遗产税时，§6166 分期和 §303 赎回是两条不用买任何产品的法定路。

遗产传承2026 年 9 月 6 日

受益人指定的效力高于遗嘱：五个常见错误，每一个都能让你的遗嘱形同虚设

退休账户、寿险、银行账户上填的那个受益人，法律效力高于遗嘱和信托。前配偶还挂在 401(k) 上、未成年孩子被直接写成受益人、没填备选受益人，这些错误每年都在发生，而且发现的时候已经改不了。

遗产传承2026 年 8 月 29 日

遗嘱 vs 生前信托：Probate 到底多麻烦、多贵、多久，加州按遗产总额分级收费怎么算

有遗嘱不等于不用走遗嘱认证。加州的法定律师费和执行人费按遗产毛值分级计算、不扣房贷，$1,500,000 的遗产两边合计 $56,000，而且这只是起点，法院还能另批额外报酬。2025 年 4 月起主住宅毛值 $750,000 以下多了一条简易呈请，门槛同样看毛值。生前信托能绕过 probate，但"设了没装"的信托等于没设。

遗产传承2026 年 7 月 9 日

2026 遗产税与赠与税完全指南：$1,500 万免征额、$19,000 年度赠与、可携带性怎么用

联邦遗产税和赠与税共用一个终身免征额，2026 年每人 $15,000,000。年度赠与 $19,000 不动用它，直接付学费和医疗费不设上限，夫妻之间通过可携带性可以合并到 $30,000,000。逐条讲清规则，再用一对夫妇的数字算清赠与和传承的组合。

遗产传承2026 年 6 月 19 日

你现在没到遗产税线，不代表将来不到：资产按 6% 复利、免征额按 3% 调整，两条线哪年相交

2026 年免征额 $15,000,000 让多数家庭觉得遗产税与己无关。但资产的增长率通常高于免征额的通胀调整率，两条线的斜率不同，迟早相交。用几组数字算清楚：$6,000,000 的净资产按 6% 增长，哪一年跨过线；把增长率调到 8%，年份提前多少；以及哪些资产会在你没注意的时候把总额推过去。

遗产传承2026 年 6 月 13 日

配偶不是美国公民：无限婚姻扣除不适用、$194,000 的年度上限、QDOT 是什么

美国公民夫妻之间转移资产没有任何遗产税或赠与税，但只要配偶一方不是公民，这条"无限婚姻扣除"就消失了。留给非公民配偶的遗产要动用免征额，超出部分立即征税；生前赠与每年只有 $194,000 免税。用一对夫妇的数字算清楚：先走的是公民还是绿卡持有人，税差多少，以及 QDOT 信托怎么把税推迟到第二位过世。

遗产传承2026 年 5 月 26 日

继承的 IRA 十年内必须取完：谁适用、每年要不要取、$1,000,000 的 IRA 留给孩子实际到手多少

2020 年起，多数非配偶继承人必须在十年内把继承的 IRA 取完，"终身慢慢取"的时代结束了。2025 年起 IRS 进一步要求：如果原持有人已开始 RMD，继承人在十年内每年也要取。用一个 $1,000,000 的 IRA 算清楚：留给 45 岁高收入的孩子实际到手多少、平均分十年取和最后一年取完差多少税、以及父母生前做 Roth 转换，怎么比才公平、什么时候才划算。

遗产传承2026 年 4 月 24 日

成本基础重置：为什么增值资产要留到身后、加州共同财产的"双重重置"、以及哪些资产没有这项待遇

身后继承的资产，成本基础重置为过世日市价，几十年的增值一笔勾销。生前赠与则带着原始成本。这一条决定了"什么生前送、什么身后留"。加州的共同财产有额外的优势：一方过世，双方的一半都重置。用一对夫妇持有的 $3,000,000 房产和 $2,000,000 股票算清楚，再列出退休账户、年金这些没有重置的资产。

遗产传承2026 年 3 月 23 日

ILIT 不可撤销人寿信托：为什么 $3,000,000 的保单要放进信托、克拉米通知怎么发、以及三年回溯期的陷阱

自己持有的人寿保险，赔偿金全额计入遗产。一张 $3,000,000 的保单可能让一个本来不到线的家庭多交 $1,200,000 遗产税。把保单放进不可撤销人寿信托，赔偿金不进遗产，还能给遗产税提供现金。用一对夫妇的数字算清楚有无 ILIT 的差别，再讲每年付保费的克拉米通知、已有保单转入的三年回溯期、以及哪些家庭不需要它。

遗产传承2026 年 2 月 24 日

年度赠与 $19,000 怎么用才有效：送什么资产、送给谁、二十年能移出多少、以及 529 的五年前置

每人每受赠人每年 $19,000 的免税赠与，是遗产规划里最简单、也最常被浪费的工具。多数家庭知道这个数字，但只在孩子买房时用一次。这个额度应该每年用，送对资产，送给尽可能多的人。用一对夫妇六个受赠人算清楚：二十年移出多少、连同增值是多少、省多少遗产税；再讲直接付学费医疗费的无上限规则和 529 的五年前置。