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丧偶税务计算器

夫妻一方过世，在世一方面对的是同样的房子、同样的开支、几乎一样大的退休账户，但从过世次年起按单身报税： 税率档（到 24% 档为止）、标准扣除、IRMAA 门槛都减半，社保少了一份，RMD 一分不少。这个工具把同一笔收入按合报和按单身各算一遍， 再把寡居的每一年推到在世一方的寿命，算出多交的税和 IRMAA 折现后占今天资产的多少。默认数字和 配偶过世后税反而更重那篇文章的复合案例一样：一对 74 岁、住在加州的夫妇，两人社保 $60,000，RMD $110,000，利息分红 $10,000。

一 · 两个人

过世以后在世一方领两份中较高的那一份（遗属福利），自己那份停发。在世一方不到完全退休年龄就领遗属福利的会打折，这里按先过世一方实际领的金额算。

过世当年在世一方仍可合报，这是最后一个合报年。

有的话，过世后两年可以按合格在世配偶（QSS）报：税率表和标准扣除用合报的。条件是子女（或继子女）全年同住、可列为受抚养人，你负担一半以上家用，没有再婚（IRC §2(a)）。多数退休家庭没有，过世次年就是单身。

二 · 收入和资产

每年的 RMD 由它和年龄算出来（Uniform Lifetime Table）。过世以后在世一方把它转成自己的 IRA，按自己的年龄取。

两人年龄不同时，决定过世前的 RMD 按谁的年龄算。

不交联邦税，但算进社保计税和 IRMAA 的 MAGI。

只用来算「多交的税占资产的比例」：分母是这一格加上税前账户。

全部按今天的购买力算，名义 9% 减通胀 3% 填 6%。

加州按 FTB 2026 年税率表，不对社保征税，同样有 QSS，单身档位也比合报窄一半。其他州按联邦 AGI 乘你填的税率。

多交的税和 IRMAA，折现后占今天资产

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寡居各年的税合计

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寡居各年的 IRMAA

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寡居各年的社保合计

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比同一笔收入合报多交

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同一笔收入：合报和单身

寡居的每一年

年份年龄报税身份社保RMD其他收入 联邦州NIITIRMAA合计比合报多
时间线：过世当年仍可合报，用合报的全部档位和扣除，这一年的收入两年后仍按合报的 IRMAA 表看； 之后两年，符合条件的按 QSS，不符合的直接单身；再往后单身（有受抚养人的可以是户主）。QSS 只是「半个合报」： 社保计税门槛（$25,000 / $34,000）、65 岁以上老年扣除的递减起点、IRMAA 都按单身，老年扣除也只算一个人。IRMAA 看两年前的报税表， 所以过世后头两年仍按合报表、两人的收入定档，第三年起按单身；只有在世一方新一年的收入按单身表能落到更低一档时，SSA-44 才有用（见 IRMAA 计算器）。

本工具按 2026 年联邦规则和加州 2026 年税率表估算，全部按今天的购买力计，税表不逐年推通胀，OBBBA 老年扣除 2028 年以后不再给；IRMAA 用 2026 年的保费表。 收入只算社保、RMD、养老金和每年固定的利息股息，不含工资、卖房卖股的一次性利得、Roth 转换和逐项扣除；不算遗产税、过世当年已故一方没取完的 RMD。社保按两人现在实际领的额，过世后在世一方留较高的那份：这是两人都已开领、在世一方已过完全退休年龄时的规则；已故一方在 FRA 前开领的，遗属福利不少于他 PIA 的 82.5%，在世一方不到 FRA 领遗属福利要打折，这两层这里没有算（细算用 社保夫妻联合领取优化器）。 「多交的税」是同一笔收入、同一年按单身（或 QSS）比按合报多交的联邦税、州税、NIIT 加 IRMAA，按你填的实际回报折现到今天。 本工具为一般性教育资讯，不构成针对个人的税务、投资或法律建议。