七件事都在做，
但放在一起，才算规划。

税务规划2026 年 10 月 8 日

529 怎么用：出生就开比 9 岁才开多 $99,796，加州有三处不跟联邦，用不完转 Roth 只能转 $35,000，祖父母五年前置移出遗产

同样存 $108,000，出生就开、每年 $6,000，到 18 岁账户 $270,111；9 岁才开、每年 $12,000，只有 $170,315。联邦 2026 年起 K-12 每年可以免税取 $20,000，加州却不承认，K-12、职业资格认证和转 Roth 在加州都按非合格取出补税再加 2.5%。剩下 $50,000 用不完，换受益人不交税，全取出约交 $9,160。祖父母一次存 $190,000 选五年前置，不动用免征额，钱也不计入他们的遗产。

退休养老2026 年 10 月 5 日

退休收入分五层：社保和 TIPS 阶梯先锁住必需开支，现金桶管跌年，股票只管地板以上

62 岁和 60 岁的何先生夫妇，可投资资产 $2,400,000，必需开支每年 $72,000，房贷还剩 8 年。社保盖不住的地板缺口，用一排逐年到期的 TIPS 和国债锁住，今天要放 $1,000,600，占四成多，其中 $592,400 花在开领社保前的八年；何先生要是 62 岁就领社保，阶梯要多放 $73,700。两年的现金桶，在一组先跌后涨的假想回报里八年多出 $20,243，平稳上涨时反而少 $19,625。再讲阶梯和债券基金的区别、放在哪个账户。

遗产传承2026 年 10 月 2 日

加州夫妻的房子产权怎么写：joint tenancy 和「共同财产带生存者权」差一半成本基础，公婆出的首付离婚时只还本金

过户时填的那一行产权写法，要到一方过世或者离婚时才看得出对错。林家 2014 年 $900,000 买的房，现在值 $2,600,000：写 joint tenancy，丈夫过世后太太两年内卖，应税利得 $350,000，税约 $96,450；写成共同财产带生存者权，应税利得是 $0。首付 $300,000 是公婆给儿子的，产权写成两人共有，离婚时只还这 $300,000，涨出来的约 $566,667 对半分。另讲为贷款只写一个人名字、配偶不是公民这两种情况。

遗产传承2026 年 9 月 30 日

家里最值钱的是一家公司，怎么传给两个孩子：一人一半为什么出问题，等值的差额从哪来，遗产税要现金时 §6166 和 §303 怎么用

自己开公司的爸妈，写遗嘱时最常见的想法是公司一人一半。用一个复合案例算清楚：公司利润留下扩张，不接班的妹妹一分钱没拿到，却要为她那一半多交约 $211,420 的税。改成等值，妹妹差 $2,000,000，靠哥哥分期付还是靠第二人终身寿险补，各有代价。这家人一分联邦遗产税都不用交，问题照样发生；公司大到要交遗产税时，§6166 分期和 §303 赎回是两条不用买任何产品的法定路。

退休养老2026 年 9 月 30 日

离职后的 401(k) 先别急着转 IRA：四条路、Rule of 55、公司股票 NUA 和 Backdoor Roth 的 pro-rata

离职时那张分配表上「全部转进 IRA」一格，勾下去会关掉三扇门：Rule of 55、公司股票的 NUA、干净的 Backdoor Roth。用一个 56 岁离职、401(k) 有 $820,000 的加州家庭算清楚：三年取 $150,000，留在原计划罚款 $0，转进 IRA 再取多交 $18,750；NUA 的简单算法省 $14,400，按 9% 假设放十年再用反而少 $15,019；转进 IRA 后，他每年的 Backdoor 有 98.6% 要交税。

企业主规划2026 年 9 月 30 日

企业主 2026 年最后三个月：哪些省税动作 12/31 前必须做完，哪些报税截止日前还能补

企业主的年底清单里，省税最多的一笔反而最不急：雇主端退休供款可以拖到延期后的报税截止日，真正在 12 月 31 日过期的是员工递延。用一位加州 S-Corp 业主（净利润 $350,000、工资 $150,000）逐项算清：递延、合理工资、PTET、买设备，以及有员工时的 CalSavers 和安全港，各省多少、代价在哪、哪一项其实只是时间差。