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RMD 强制提款计算器

到龄之后，税前账户每年必须取出一笔，取多少不由你定，由 IRS 的分配期系数决定。 这个工具按你的出生年份判断从 73 还是 75 岁开始，算出当年金额，并把未来 20 年的曲线推演出来： RMD 是一条越往后爬得越陡的线。
再往下是两种压 RMD 的办法：用一部分 IRA 买 QLAC（保费从 RMD 的基数里扣掉，最晚 85 岁起领）， 和 70½ 以后每年的 QCD（从 IRA 直接捐，算在 RMD 里、不进收入），逐年看抵掉多少 RMD、少进多少 MAGI。

你的情况

终版法规 §1.401(a)(9)-2(b)(2) 分四档：1949 年 7 月 1 日前出生 70½；1949 年 7 月 1 日至 1950 年出生 72；1951–1958 年出生 73；1960 年及以后 75。 1959 年出生的那一格是 [Reserved]，截至 2026-09-14 没有终版规则，本工具按拟议法规的 73 计算。

Traditional IRA / 401(k) / 403(b) / SEP / SIMPLE 合计。Roth IRA 本人生前不需要 RMD；Roth 401(k) 自 2024 年起也已免除。 不要把继承来的 IRA 加进来（配偶已选择当成自己的 IRA 的除外），它不能和你自己的 IRA 合并算（§1.408-8(e)(2)），2025 年起还要年年取，用 继承 IRA 计算器 单独算。

6.0%

用于推演未来年份的余额：先按这个增长率增长、再于年末取走当年 RMD。默认 6% 是实际增长（名义 9% − 通胀 3%），推演出来的余额和 RMD 都是今天的钱。增长率与取款时点均为示例假设，非预测；取款比例那一列不依赖任何假设。

24%

用来估算 RMD 带来的年税负。想精确判断该落在哪一档，看 Roth 转换计算器。

若是，应改用 IRS Joint Life and Last Survivor Table（Table II），系数更大、RMD 更小。 本工具用的是适用于绝大多数人的 Uniform Lifetime Table。

用 QLAC 和 QCD 压 RMD（可选）

这几项只影响右边最下面「QLAC 与 QCD」那一段的对照，上面的 RMD 照原样算。两项都填 0 就不对照。

填的年龄比今年小，就当作已经买了：上面的余额应该已经不含它。

30%

这是假设，不是报价。公开的报价例子（70 岁出头买、85 岁起领、单人终身）从保费的两成多到三成多都有， 要看性别、利率和保险公司；两人终身、带退还保费的会低一些。买之前拿保险公司的报价来填。

今年应取金额

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起始年龄

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今年取款比例

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估算年税负

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按你填的边际税率，仅联邦

漏取罚金

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25%；窗口内补取并报 5329 降至 10%

未来 20 年推演

假设账户先按上面的年化增长、年末只取走 RMD（不额外提款，不含下面的 QLAC 和 QCD）。系数来自 IRS Uniform Lifetime Table；余额为示例假设，取款比例不是。
年份年龄上年末余额分配期系数当年 RMD取款比例

QLAC 与 QCD：把 RMD 压下来

QLAC 起领前少取的 RMD

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QCD 抵掉的 RMD

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少进 MAGI

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估算少交的税

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年份年龄都不做的 RMD做了以后的 RMDQCD其中抵 RMDQLAC 年金计入收入少进 MAGI
为什么这条线会越来越陡：分配期系数每年变小（73 岁 26.5，85 岁 16.0，95 岁 8.9）， 而余额如果还在增长，分子分母同时往不利方向走。很多人退休头几年税率很低，却没做任何动作， 等 RMD 一开始就被推进更高的税率档，还连带触发 IRMAA 和社保金 85% 计税。 能动手的窗口是退休那年到 RMD 开始之前那几年。

本工具仅计算个人账户持有人的 RMD。继承账户（Inherited IRA）适用完全不同的规则： SECURE 法案下多数非配偶受益人须在 10 年内清空，被继承人过世时已过起始日的，2025 年起还要在这 10 年内每年取 RMD（Treas. Reg. §1.401(a)(9)-5(d)(1)(i)、-1(d)），请用继承 IRA 计算器单独算。 本页不含州税。QLAC 与 QCD 的对照按你填的边际税率估联邦税，QLAC 的派付率是假设，没有算通胀条款、两人终身、退还保费， 也没算首年推迟和「配偶小 10 岁以上」的换表；QCD 按一个人的上限、从满 71 岁那年起算。RMD 规则最后核对于 2026-09-14，QLAC 与 QCD 的规则核对于 2026-10-01。