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家庭资产负债表

把家里每一项资产和负债按今天的市值列出来，写清楚在谁名下、受益人是谁、多快能变成现金。 表上看得见的是净资产；看不见的有两样：税前账户和未实现增值里欠着的税，和一出事真正能动用的钱有多少。 这个工具把两样都算出来，再按户名汇总成一张能打印的家庭财务地图，可以加一列「实施建议后」并排比。 默认数字是一个湾区双职工家庭的复合案例。你填的数字只存在这台设备的浏览器里，不会上传。

一 · 全家的几个数

房贷房租、吃饭、保险、托儿、最低还款这些停不下来的开支，不含旅行和储蓄。用来算现金能撑几个月。 不清楚就先用 家庭税后收入分配表 算。

联邦加州合计。例如联邦 24% + 加州 9.3% ≈ 33%。退休后收入会降下来的，填退休后的税率。 未归属 RSU 和寿险现金价值的增值也按这个税率。

联邦长期资本利得 15% 或 20%，收入超过 NIIT 门槛的加 3.8%，加州没有优惠税率、按普通收入算： 15% + 3.8% + 9.3% = 28.1%。用在应税账户、单一股票、房产和公司股权的增值上。

自住满两年的房子卖出，增值里这么多免税（联邦和加州一样）。全家只有一份，按「自住房」那一行算。

每一项填建议后的市值和户名，空着就是不变。卖股票交的税要先从建议后的市值里扣掉。

二 · 资产（逐项）

市值按今天能卖的价钱填，不按买入价。成本基础： 应税账户和股票填买入成本（RSU 是归属那天的市价）；房子填买价加装修改良；税前退休账户填 0，有税后供款的填税后供款； 寿险现金价值填已交的保费。变现速度按类别自动选，可以改。受益人那一格写名字，没有就空着。 手机上这张表可以左右滑。

项目类别户名市值成本基础变现速度受益人 建议后市值建议后户名

三 · 负债

填今天的余额，不填月供。房贷跟着房子走：房子放进信托的，房贷这一行建议后的户名也选信托， 地图上的净值才对得上（借款人还是你们本人）。

项目类别户名余额利率 % 建议后余额建议后户名

净资产

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税后净资产

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表上没写出来的税

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流动资产

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现金能撑几个月

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负债率

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单一股票占流动资产

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资产按类别和各占多少，最后一栏是这一类里欠着的税。负债列在下面，减完就是净资产。
类别市值占资产欠着的税

按变现速度分四层

净资产里有多少是一出事真正能动用的。失业、生病、要付首付的时候，先用第一层，不够再卖第二层；动到第三层就要交税和罚款。

表上没写出来的税

今天把这些钱变成能花的钱，要交多少税。Roth、用在医疗上的 HSA、用在教育上的 529 按免税算；现金和自用的车没有税。
项目计税的部分税率税
这些税不是今天要交的，是这笔钱变成能花的钱那天要交的。 同样 $100 万，在券商账户里和在 401(k) 里，对一家人不是同一个数：401(k) 里每取一块都按普通收入交税。 还有一处差别：人过世时，应税账户、股票、房子的成本基础重置到当天市价（step-up），增值那部分的税就不用交了； 税前账户没有这个待遇，孩子继承了照样按普通收入交，而且多数要在十年内取完。 所以「留给孩子什么」和「自己先花什么」，按税后的数排，和按表上的数排，顺序常常相反。

家庭财务地图（按户名）

每一项在谁名下、受益人是谁。人走了以后，退休账户和保单按受益人表格走，共同持有的和信托里的按户名走，遗嘱管到的只是剩下的部分。这张表打印出来，放在家里人找得到的地方。
项目市值受益人要注意
几样容易记错的： 未归属的 RSU 还不是你的，离职就没了；这里记进第四层，归属那天按工资交税，成本是 0。 终身寿险记现金价值，不记保额；保额是过世时才有的钱，放在保障那一边看。 公司股权按今天真能卖出的价钱估，不按账面净值，也不按「将来能卖多少」；没人买就放在第四层。 529 的账户持有人是父母，钱算在父母名下，受益人是孩子；继任持有人要写，不然父母走后要走法律程序指定。 房子按今天能卖的价钱，不扣卖房的佣金和过户费；真要卖，再减 5% 左右。

本工具是家庭资产负债的整理和估算，不是税表，也不是资产评估。欠着的税按你填的两个综合税率算，没有分档： 税前账户一次取完的税率会比分年取高，这里没有分开；投资房的折旧回收（最高 25%）、AMT、州的特殊规定、卖房和卖股票的交易费用都没有算； 自住房 §121 免税额假设自住满两年、两年内没有用过；HSA 按用于医疗、529 按用于教育算成免税，挪作他用要交税和罚款； Roth 按满足五年和 59½ 的合格分配算。现金能撑几个月只算第一层。 户名、受益人和遗嘱认证的提示只是常见情形，加州的遗嘱认证门槛和程序以律师意见为准。 本工具为一般性教育资讯，不构成针对个人的投资、税务或法律建议。