继续缴费的门槛回报
—
—
隐含回报 · 非保证
—
—
隐含回报 · 保证
—
—
今天退保要交的税
—
—
保险公司寄来的钱
—
—
| 再过几年 | 这几年的保费 | 保证现金价值 | 非保证现金价值 | 身故金 | 退保再投资 |
|---|
今天退保,税怎么算
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|
四条路放在一起
| 怎么做 | 今年的税 | 结果 | 以后的保费 | 要注意 |
|---|
减额缴清:不再交保费,现金价值留在保单里,换成一张保额小一些、已经交清的终身寿险。没有钱到你手上,所以不交税;
保单里的利得继续递延,留到身故就变成免税的身故金。适合「保障还想留一点、保费不想再交」的情况。
分红保单减额以后多半还有分红。保单生效前 7 年里减额,要按 §7702A(c)(2) 重做 7-pay 测试,可能变成 MEC。
1035 交换:把旧保单的现金价值直接从旧保险公司转到新合同,不经过你的手。寿险可以换寿险、换年金,年金只能换年金,不能换回寿险;
持有人要一致,被保险人(换寿险时)也要一致。成本基础跟着走,利得只是递延。
换之前问清楚三件事:新合同有没有新的退保费用期;新寿险从头算两年的不可抗辩期和自杀条款,保障成本按你现在的年龄重新定价; 旧保单有贷款的,新合同接不接。旧保单是亏损的(退保金低于成本),换进年金能把较高的成本留下来:年金以后涨回这么多,取出时不交税。
换之前问清楚三件事:新合同有没有新的退保费用期;新寿险从头算两年的不可抗辩期和自杀条款,保障成本按你现在的年龄重新定价; 旧保单有贷款的,新合同接不接。旧保单是亏损的(退保金低于成本),换进年金能把较高的成本留下来:年金以后涨回这么多,取出时不交税。
什么时候可以认真考虑不再交:保障已经不需要了(孩子独立、房贷还清、资产够了);illustration 的保证那一列在你还活着的时候就归零,
得加保费才能撑住(万能险、指数型万能险常见);贷款越滚越接近现金价值,再拖下去保单会失效,失效那一年利得一次计税。
还需要保障的,先拿到新保单、过了核保,再动旧的。年纪大了、健康变了,新保单可能买不到,旧保单里那份保障就是最值钱的部分。
MEC:MEC 照样有免税的身故金,但活着时拿钱(提取、贷款、退保)都先算利得,59½ 以前另加 10%。
这里只算了退保这一种;做过 1035 交换的保单,MEC 身份会跟到新合同上。
本工具比较的是从今天往后的两条路,已经交出去的保费两边都回不来,不计入比较。门槛回报和隐含回报按年初交保费、年末取值的年回报(IRR)反推, 现金价值和身故金都直接取你填的 illustration,没有另外推算;非保证数字会随保险公司的分红或计息水平变。 退保的税按 2026 年联邦税率表,州税按加州 2026 年税率表或你填的单一税率;退保利得计入净投资收入、按 NIIT 估算(Treas. Reg. §1.1411-4(d)(1) 把退保这类 termination 算作处置,(d)(3)(i) 把处置人寿保单的利得列入净收益;和国内储蓄型保单计算器同一口径),MAGI 按应税收入加回标准扣除估。 没有算 AMT、IRMAA、社保金计税,也没有算退保那一年的终期分红、未到期保费退还和保险公司的其他调整。减额缴清的保额和 1035 新合同的条款以保险公司的书面数字为准。 本工具为一般性教育资讯,不构成针对个人的保险、投资或税务建议。