家庭全年税额计算器（联邦 + 加州）

65 岁及以上多一份标准扣除加计、每人 $6,000 的老年扣除（MAGI 超门槛递减）和加州老年抵免。

每人 $2,200 子女抵免，合报 MAGI 超过 $400,000（其他 $200,000）每 $1,000 减 $50。加州每个受抚养人 $491 抵免。

加州按 FTB 2026 年税率表。其他州按联邦 AGI 乘你填的税率粗估，不算 SDI；没有州税的填 0。

税前扣款之前的总额，不含 RSU。

归属日市值，全年合计，和工资一样计税。公司按固定比例预扣（联邦 22%，加州 6.6% 或 10.23%），常常不够，见薪资到手计算器。

只填传统（税前）部分，Roth 401(k) 不填。免联邦和加州所得税，照交 FICA 和 SDI。

工资里扣的医疗、牙科、眼科保费和医疗 FSA。联邦、加州所得税和 FICA、SDI 全免。

2026 年上限个人 $4,400、家庭 $8,750。联邦免所得税和 FICA；加州照收所得税，也收 SDI。

联邦 2026 年起全家 $7,500；加州仍是 $5,000，多出的部分计入加州收入，也按交 SDI 算（法规没有明文，从严）。

1099 收入减费用。要交 15.3% 自雇税（社保部分和工资合用 $184,500 基数），一半可以从收入里减，也算 QBI。

S-Corp 或合伙企业分到的营业收入（box 1）。合伙人要交自雇税的那部分填在上面的自雇净利润里。

被动的要交 3.8% NIIT，亏损暂时不能抵其他收入；主动参与的不交 NIIT。

K-1 上的 QBI 信息（Statement A）。应税收入超过门槛后，QBI 扣除不能超过这个数的 50%。

联邦照收，加州免税。

联邦免税。

加州只免加州自己的市政债；外州的要交加州税。

1099-DIV box 1a 减 box 1b。按普通收入计税。

1099-DIV box 1b。联邦按 0% / 15% / 20%，加州按普通收入。

持有超过一年。净亏损每年最多抵 $3,000 普通收入，其余结转。

亏损按主动参与的 $25,000 特别额度，MAGI 超过 $100,000 每 $2 减 $1，到 $150,000 归零，其余暂不能扣。

联邦最多 85% 计税，加州不收。

常规税不算收入，AMT 要加回。下面会算出不触发 AMT 还能行权多少。

W-2 box 12 code W 里雇主那部分。联邦免税；加州加回，也要交 SDI。

加州每年都要交税，联邦不收。

联邦和州所得税、SDI 合在一起算 SALT：2026 年上限 $40,400，MAGI 超过 $505,000 按 30% 递减，最低 $10,000。加州房产税全额可扣。

联邦按 $750,000 本金折算可扣的利息；加州按 $1,000,000。

2017-12-15 及以前借的，联邦仍按 $1,000,000 本金算。

2026 年起逐项的人先扣掉 AGI 的 0.5%；不逐项的可另扣 $1,000（合报 $2,000）。加州没有这两条。

超过联邦 AGI 7.5% 的部分才能扣，联邦和加州一样。

抵免按 1 人 $3,000、2 人以上 $6,000 的费用算，先减掉托儿 FSA；比例 20%–50%，收入越高越低。

W-2 box 2：工资、RSU 的预扣，含 0.9% 附加 Medicare 的预扣。年中可以按工资单上的年初至今数推算全年。

W-2 box 17，不含 SDI。

2025 年 Form 1040 line 24 减可退的抵免。留空就只按今年税额的 90% 算。

超过 $150,000（分报 $75,000），上年那条安全港要按 110%。

2025 年 Form 540 line 48 + 61 + 62。