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离职后 401(k) 去向计算器

离职以后，401(k) 可以留在原计划、转进新雇主的计划、转进 IRA，或者直接取出来。 “转进 IRA 选择多”只是其中一面：五十五岁规则只认原雇主的计划，Backdoor Roth 的比例规则只算 IRA， 公司股票的 NUA 一转进 IRA 就没了。这个工具把这几笔账按 2026 年规则放在一起算，默认数字是视频里周先生的复合案例。

你的情况

五十五岁规则看的是离职那一年满不满 55 岁，不是取钱时几岁。54 岁离职、等到 55 岁再取，用不上。

符合条件的公共安全雇员，从政府的确定给付计划等取款，年龄线是 50 岁。

配偶工资、你离职前的工资等，减掉标准扣除或逐项扣除以后的数。不含这次从 401(k) 取的钱。决定多出来的收入落在哪一档。

%

加州按 FTB 2026 年税率表分档，59½ 前提前取款另加 2.5%，资本利得按普通收入征税。其他州按你填的单一税率，不计州的提前取款附加税。

原雇主的计划

自己公司（或母公司）的股票。没有填 0。

计划方的对账单或网站上能查到（cost basis）。先把这份资料存下来。

打算怎么取

从离职那年开始算。满 59 岁那一年按要罚算（偏保守）：59½ 以后才取的部分其实不罚。

Backdoor Roth

2026 年上限 $7,500，50 岁及以上加 $1,100，共 $8,600。没工资的一方，夫妻合报时可以用配偶的劳动收入存。

传统 IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA 都算，只算本人名下的。配偶的账户单独算。

NUA 的比较假设

两条路用同一个回报率。实际回报不一定是这个数。

不含卖股票的这笔利得。转出以后新涨的部分，联邦资本利得税按这个收入自动定档：0%、15% 或 20%， 家庭 MAGI 超过 NIIT 门槛（合报 $250,000、单身 $200,000）的再加 3.8%，例如 15% + 3.8% = 18.8%。 配偶还在上班、收入差不多的，填和今年一样；那时已经退休、收入降下来的，填退休后的数。

转进 IRA 再取，比留在原计划多交的罚款

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五十五岁规则

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转 IRA 后的提前取款罚款

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Backdoor 多交的税

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NUA 的税率差

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四种去向放在一起。罚款是这几年计划取款的合计；正常的所得税两边都要交，不在表里。
去向提前取款罚款Backdoor 每年的税公司股票的 NUA要注意

五十五岁规则：逐年的罚款

59½ 以前取款，应税部分通常要交 10% 联邦罚款（加州另加 2.5%）。满 55 岁那年或之后离职，从这家公司的 401(k) 取可以免；IRA 没有这条规则。
第几年年底年龄取款留在原计划的罚款转进 IRA 的罚款
先问计划方：离职以后能不能分次取？很多计划只允许一次取完或全部转走。 符合转存条件的款项直接付给本人，计划要先预扣 20% 联邦税；这是预缴，报税时多退少补。

真要转：直接转存，别拿支票

支票开给你本人、60 天内自己存进退休账户（间接转存）时的账。直接转存（direct rollover）钱直接进接收账户，不预扣；支票经你转交也可以，抬头要按要求写接收机构。
项目金额说明

公司股票：NUA 还是转进 IRA

NUA 方案比转进 IRA 多留下（正数）或少留下（负数）的税后金额。NUA 方案：今年交成本的税，股票卖掉换成其他投资放在普通券商账户；IRA 方案：全额继续递延，用钱时按普通收入交税。成本那笔税如果不交，本来也能投资增长，已经算进去。
NUA 和另外两件事要一起算。NUA 要求符合规定的计划余额在同一个纳税年度里全部分配出去：股票拿出来，税前基金也得转走，其他同类雇主计划要不要一起处理也得核实。 剩下的钱转进 IRA，就用不上原计划的五十五岁规则，Backdoor 也可能多交税；新雇主的计划如果接收，也可以考虑转过去。 另一条路：先留在原计划，用五十五岁规则取生活费，等到 59½ 再评估 NUA，满 59½ 可以构成新的触发事件。具体分配顺序要和计划方、税务专业人士核实。 代价是公司股票还留着，就还要承担它的波动。
什么时候可以认真考虑转进 IRA：59½ 以前用不到这笔钱，也没有 Backdoor Roth 的顾虑；账户里没有公司股票，或者股票成本很高、NUA 省不了多少。 这时候就多比较费用、投资选择和管理方不方便。换过几家公司、手上有几个旧 401(k) 的，合并到 IRA 管理起来省事：到了 RMD，不同的 401(k) 通常要分别取， 自己的传统 IRA 可以分别算出金额后从其中一个或几个账户取够总数。打算 70½ 以后直接从退休账户捐给慈善机构（QCD）的，要从符合规定的 IRA 来做。 401(k) 里有税后供款的，按 IRS Notice 2014-54，符合条件的分配可以把税前部分转到传统 IRA、税后本金转到 Roth IRA；相关收益属于哪一部分，转账前让计划方分清楚。
债务保护：受 ERISA 约束的 401(k) 有联邦保护。IRA 在破产时，自己供款形成的部分有一百七十多万美元的联邦豁免上限； 符合条件、从 401(k) 转过来的钱通常不计入这个上限，要保留好转存记录。没进入破产程序时，债权人能不能追到 IRA 看州法，加州的保护有条件。 医生、企业主或担心诉讼风险的人，转账前请律师看一下。离职后又去了新公司、打算工作到 RMD 年龄以后的，在计划允许、并且不属于 5% 所有者等情况下， 当前雇主计划里的 RMD 可以延到退休再开始；IRA 没有这个例外。

本工具比较的是 401(k) 放在哪里带来的税和罚款差别，正常的所得税两边都要交，不计入差额。所得税按 2026 年联邦税率表，州税按加州 2026 年税率表或你填的单一税率； Backdoor 的比例规则按年底余额近似（Form 8606 还要把当年的取款和转换计入）；NUA 的比较假设股票立即卖出分散、券商账户的增值卖出时一次计税（MAGI 按应税收入加回标准扣除估算），没有算每年分红的税拖累； 未考虑 AMT、IRMAA、社保金计税、州对 NUA 的特殊规定。五十五岁规则、NUA 的总额分配要求和触发事件，以计划文件和税务专业人士的确认为准。 本工具为一般性教育资讯，不构成针对个人的投资、税务或法律建议。